Kredyt firmowy nie jest w całości kosztem podatkowym. Kosztem mogą być odsetki, prowizje i inne opłaty, ale nie spłata samego kapitału. Wyjaśniamy, co i kiedy możesz zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.
Spłata kapitału nie jest kosztem
Spłacona część kapitałowa raty nie jest kosztem uzyskania przychodu. Wynika to wprost z ustaw o podatku dochodowym: art. 23 ust. 1 pkt 8 lit. a ustawy o PIT i art. 16 ust. 1 pkt 10 lit. a ustawy o CIT. Kosztem są natomiast wydatki sfinansowane z kredytu, jeśli dotyczą działalności, na przykład zakup towaru czy usługi.
Odsetki są kosztem, gdy je zapłacisz
Odsetki od kredytu związanego z działalnością możesz zaliczyć do kosztów w momencie zapłaty. Odsetki naliczone, ale niezapłacone, nie są kosztem.
Chcesz wiedzieć, jaki kredyt firmowy pasuje do Twoich potrzeb?Oddzwaniamy nawet w ciągu 30 minut. Rozmowa jest bezpłatna.
Zostaw numerProwizje i opłaty bankowe
Prowizja za udzielenie kredytu, opłaty za obsługę i ubezpieczenie kredytu mogą być kosztem, jeśli kredyt służy działalności gospodarczej.
Kredyt na środek trwały
Jeśli kredyt finansuje zakup środka trwałego, odsetki i prowizje naliczone do dnia oddania go do używania zwiększają jego wartość początkową. Trafiają wtedy w koszty stopniowo, przez odpisy amortyzacyjne. Odsetki za okres po oddaniu środka do używania są kosztem na bieżąco, w momencie zapłaty.
Majątek używany prywatnie i w firmie
Gdy kredyt finansuje rzecz używaną częściowo prywatnie, na przykład nieruchomość, odsetki i opłaty możesz zaliczyć do kosztów tylko w części związanej z działalnością.
Na co uważać
- kredyt musi być związany z działalnością gospodarczą,
- zachowaj umowę kredytu i potwierdzenia zapłaty odsetek,
- szczegóły rozliczenia w swojej sytuacji uzgodnij z księgowym.
Jak pomaga Firmowe Finanse
Firmowe Finanse to pośrednik kredytowy wpisany do rejestru KNF pod numerem RPK043541. Pomagamy firmom wybrać bank i przygotować wniosek o kredyt dla firm. Rozmowa jest bezpłatna, a oddzwaniamy nawet w ciągu 30 minut.
Szukasz finansowania dla firmy? Sprawdzimy, który kredyt pasuje
Napisz, ile i na co potrzebujesz: inwestycja, bieżąca działalność czy linia w rachunku. Analityk sprawdzi, w którym banku złożyć wniosek.
- Oddzwaniamy nawet w ciągu 30 minut
- Rozmowa jest bezpłatna i do niczego nie zobowiązuje
- Numer w rejestrze KNF: RPK043541
22 487 55 12
Zostaw kontakt, oddzwonimy
Kilka słów o potrzebie wystarczy, resztę omówimy w rozmowie.
Najczęstsze pytania
Czy rata kredytu firmowego jest kosztem uzyskania przychodu?
Nie w całości. Część kapitałowa raty nie jest kosztem podatkowym, natomiast część odsetkową można zaliczyć do kosztów, jeśli kredyt jest związany z działalnością.
Czy prowizja bankowa za udzielenie kredytu to koszt firmy?
Tak, prowizje i opłaty związane z uruchomieniem i obsługą kredytu mogą być kosztem podatkowym. Przy kredycie na środek trwały prowizje i odsetki naliczone do dnia oddania go do używania zwiększają jego wartość początkową i trafiają w koszty przez amortyzację.
Czy ubezpieczenie kredytu firmowego można wliczyć w koszty?
Tak, opłaty za ubezpieczenie kredytu mogą zostać zaliczone do kosztów uzyskania przychodu, jeśli kredyt służy działalności gospodarczej.
Jak rozliczyć odsetki od kredytu na nieruchomość używaną prywatnie i w firmie?
Odsetki i opłaty można zaliczyć do kosztów tylko proporcjonalnie do części nieruchomości wykorzystywanej w działalności. Szczegóły rozliczenia warto uzgodnić z księgowym lub doradcą podatkowym.
